一、红字发票确认信息录入

纳税人开具蓝字发票后发生销货退回（包括全部退回和部分退回）、开票有误、服务中止（包括全部中止和部分中止）、销售折让等情形的，按规定开具红字发票。

在红字发票开具模块，包括红字发票确认信息录入、红字发票确认信息处理、红字发票开具三个部分。

纳税人登录电子税务局后，点击【我要办税】，找到【开票业务】。

点开【红字发票开具】，进入红字发票业务页面。

点击【红字发票确认信息录入】，进入红字发票确认信息录入页面。

在【①选择票据】步骤中，录入查询条件，点击【查询】按钮，查询需要红冲的蓝字发票信息。

在查询结果中点击【选择】，进入红字发票确认信息录入页面。进行【②信息确认】，需要冲红的蓝字发票信息自动带入到页面。

如需重新选择票据则点击【上一步】或【返回重选】，返回到【①选择票据】界面；确认票面信息后点击【提交】按钮，跳转到【③提交成功】界面，提示红字发票信息确认单提交成功。

提交成功后，信息会发给对方纳税人接受并处理，待对方纳税人处理完毕后，开具红字发票。

温馨提示：

1、开具红字发票的操作前置条件是有已开具或已接收的蓝字发票。

2、已进行用途确认或入账确认的蓝字发票，开票方或受票方均可填开并上传《红字发票信息确认单》，经对方确认后，开票方全额或部分开具红字数电票。

二、红字发票确认信息处理

红字发票确认信息录入后，纳税人需对接收到的【红字发票信息确认单】进行确认，同意红冲选择【确认】，不同意红冲选择【拒绝】。

如果是需要对方进行确认的情况（例如：销方录入待购方确认、购方录入待销方确认），对方纳税人需在主页功能菜单选择【我要办税】-【开票业务】-【红字发票开具】，进入红字发票业务页面点击【红字发票确认信息处理】。

进入红字发票确认信息页面。录入查询条件，点击【查询】按钮。

选择需要处理的红字发票信息确认单，点击【查看】按钮，进入页面进行信息确认。

点击右上角【×】回到上一界面；点击【拒绝】按钮，作废此红字发票信息确认单；点击【确认】按钮，弹出提示框，再次点击【确认】按钮，完成红字发票信息确认单的处理操作。

温馨提示：

若发起的红字发票信息确认单需要对方进行确认，对方超过72小时未进行操作则该红字确认单作废。